企业纳税自检汇报（通用五篇）
时光飞逝，如梭之日，辛劳 的工作已经告一段落了，回顾这一段时间存在的工作问题，是时候好好地记录在自检汇报中。好的自检汇报都具备一些什么特点呢？下面是小编为大家收集的企业纳税自检汇报（通用五篇），欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
根据xx市国税稽通(二零一零)四四五号通知书要求，我公司对二零零七年度至二零xx年度三年的增值税缴纳情况进行了自检，现将自检情况汇报如下：
一、企业基本情况 XX县XX煤业有限公司成立于二零零三年十月，经营地址：XX县茅坪场镇白云村二组;法定代表人：XXX;注册资本：三九零万元;公司类型：有限责任公司;经营范围：煤矿投资，农副产品购销，煤炭开采、销售;增值税一般纳税人，税务登记证号：四二零五二五八八XXXXXXXX。
公司年设计生产能力二零万吨，职工三零零人，连续五年来被XX县授予“先进纳税单位”称号，成为XX县地方经济发展的龙头企业，为XX县税收发展做出了巨大的贡献。
公司主营煤炭开采、销售业务，兼营煤炭购销业务;增值税由XX县国家税务局征收，企业所得税由XX县地方税务局征收。销售方式为坑口交货，结算方式为现金或银行转账，运输费及杂费由购货方负担，增值税税率二零零七年-二零xx年为一三%，二零xx年为一七%，进项税主要为火工品、电力、柴油、备品配件、坑木、轨道等。零九年起机器设备等固定资产纳入抵扣范围。 公司自成立以来，严格按《税收征管法》、《增值税暂行条例》办理涉税业务。零六年已通过宜昌市国税稽查局检查，零七、零八年也通过XX县国税稽查局检查，除因政策理解不透、操作不当等原因造成少缴部分税款以外，无重大偷逃国家税款行为，能取得这种优异成绩的主要原因是XX县国税局对企业的精心辅导和精细管理!
二、税金缴纳情况：
一、二零xx年度纳税情况：
二零零七年初公司库存原煤八零六.一二吨，当年生产原煤一八四六七九.八八吨，外购原煤三二九零四.四二吨，共销售原煤二一八三一一.二八吨，实现销售收入四九八四九四九八.四三元，销项税额六四八零四三四.七二元，进项税额一九零六九二二.六零元，缴纳增值税四五七三五一二.一二元。其中自产原煤增值税负担率为九.五七%，外购原煤增值税负担率为七.二零%。
当年根据XX县国税局《关于对全县煤炭行业税收征管情况进行集中巡查的通知》精神，公司虚心接受检查，对发出商品等财务处理不当行为及时进行了更正，并足额缴纳了税金，二零xx年一月一七日，XX县国税稽查局对我公司二零零七年一月一日至二零零七年一二月三一日的的纳税情况进行了检查，并下达了税务行政处罚决定书“远国税稽罚(二零xx)二号”文件，对公司未按规定设置账簿行为处以二零零零元的罚款，该罚款于二零xx年一月一八日上交。
二、二零xx年度纳税情况：
二零xx年度共生产原煤二零九二七二吨，外购原煤四七零零八.三四吨，销售原煤二五三九六八.一二吨，实现销售收入七九九零四二三零.四三元，销项税额一零三八七五四九.九六元，进项税额二七六八六八五.七六元，缴纳增值税七六一八八六四.二零元，其中自产原煤增值税税负率为一零.零八%，外购原煤增值税税负率为六.八四%。
二零xx年一零月，根据XX县国税局关于加强煤炭行业税收管理的要求，公司在国税局的辅导下，通过自检的方式，补缴增值税二一二六八七、六六元，加收滞纳金二三三九.五六元，于二零xx年一一月六日上缴入库。
三、二零xx年度纳税情况
二零xx年度共生产原煤一七五三六五吨，外购原煤二五八六六.九一吨，销售原煤二零三四一零.五四吨，实现销售收入五二六二五四六九.三六元，销项税额八九四六三二九.八五元，进项税额三零四九八零八.九六元，其中生产设备抵扣进项税四八九一五.一五元,应缴纳增值税款五八九六五二零.八九元，实际入库六八七六三三四.六七元。其中自产原煤增值税税负率一二.五七%，外购原煤增值随税负率二.四六%。
二零xx年三月，为提高纳税人税法遵从度，共同打造良好的税收环境，XX县国税局与我公司签订“纳税责任书”，征纳双方严格按照责任书规定的基本要求、基本职责、国税机关承诺事项执行。
根据责任书的职责，我公司对二零xx年度增值税纳税情况进行自检，在自检过程中：发现二零xx年七月一六日支付汽车检修费九六零四、六九元系维修鄂E六A三六三号小轿车费用，该小车不属于本公司固定资产，该费用不应该由本公司负担，固该维修费用八二零九、一四元应予冲回，进项税额一三九五、五五应予以转出。
以上是我公司二零零七至二零xx年度自检情况,现上报贵局，在今后的工作中，我们一定按照《会计法》、《税收征管法》的规定办事、建立健全会计制度，完善财务体系，争做纳税先进单位!
一、企业基本情况
主要内容应包括：成立时间、注册资本、投资方、经营范围、经营期限、员工人数（其中外籍人员人数）以及近年业务开展情况等具体内容。
二、自检年度纳税情况及历年税务检查情况
分年度分税种罗列向地税部门缴纳的各项税费（用表格形式反映），历年接受税务检查的情况。
三、自检发现的主要问题
分税种、分年度全面说明自检发现的问题，须写明自检方法、程序、结果，列明少（多）缴税款的具体原因、相关计税依据、具体财务数据，少（多）缴税款的计算过程，并附相关证据资料。
例如：
一、个人所得税工资、薪金所得自检。示范写法：我公司xx年度共发放工薪津贴和奖金等xx元，应税xx人次，经自检应扣缴个人所得税xx元，已扣缴xx元，少缴xx元（详见证实 资料）
二、个人所得税利息、股息、红利所得自检。示范写法：由于公司股改重组，于xx年xx月xx日将截至xx年xx月xx日的未分配利润xx元、盈余公积xx元，两项合计xx元转增股本。经自检，自然人股东xx人次，应按利息、股息、红利所得缴纳个人所得税xx元，已缴纳xx元，少缴xx元。
三、企业所得税自检。示范写法：经自检xx年度多结转原材料成本xx元，致使少计利润xx元，应调增当年应纳税所得额xx元。xx年度账上已列支业务招待费xx元，经自检可税前扣除限额为xx元，超限额列支xxx元未作纳税调整，应调增当年应纳税所得xx元。
四、印花税自检。假如结果为不必缴税，须写明“我公司经自检，全年未签订应税合同，无应缴纳印花税的`应税行为”。
四、对自检结果的处理措施
主要内容应包括：自检应补缴税款申报缴纳的方式和时间、自行调整账务的会计处理方法等内容。
汇报结尾须申明：“本自检汇报所有内容和数据、涉税资料均为真实，如有虚假我公司愿承担相关法律责任。”
一、本次自检的时间范围和涉及的税种范围
本公司本次自检主要为二零xx至二零xx年度的企业所得税的缴纳情况。
二、自检工作的原则
一、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对本公司二零xx至二零xx年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。
二、把握契机，认真做好自检自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实际情况，进行认真全面的自检，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。
三、自检结果
通过为期一周的自检工作，我公司二零xx年—二零xx年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。 通过此次自检，我公司二零xx年—二零xx年应补缴企业所得税一三零九六.一八元;其中：二零xx年应补缴企业所得税四五八零.七六元;二零xx年应补缴企业所得税八五一五.四二元。具体情况如下：
一、二零xx年度
我公司所得税自检问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额一三八八一.一零元，应补缴企业所得税额四五八零.七六元，具体调增事项明细如下： 项目金额 未按照权责发生制原则分摊所属费用一三，八八一、一零调增应纳税所得额小计一三八八一.一零应补缴企业所得税四五八零.七六
(一)未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司二零xx年未按照权责发生制的原则分摊所属费用一三，八八一、一零元，根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发【二零零零】零八四号文)第四条的规定，我公司应将未按照权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额一三八八一、一零元。
二、二零一三年度
我公司所得税自检问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额三四，零六一.六七元，应补缴企业所得税额八五一五.四二元，具体调增事项明细如下：
(一)购买无形资产直接费用化：我公司二零一三年一一月购入财务软件一四，三零零.零零元直接计入了当期费用，根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发【二零零零】零八四号文)的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额一四零六一.六七元。
(二)无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付的二零零四年应付莱思软件公司二零，零零零.零零元，软件公司现己合并，并且该公司一直未催收该笔款项，根据*地税直函【二零零四】八九号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得额二零，零零零.零零元。
xxx国税局：
我公司是某某食品有限公司在xxx登记注册的全资子公司，属于食品加工企业，经营范围为方便面、挂面、粉丝、调味品的生产与销售。注册资金一零零零万元。
我公司于二零xx年正式生产运营，设有供给、生产、物流、营销、财务等部门，遵循企业会计核算方法，设置总账、明细账等，目前使用金蝶软件，我公司纳税申报按照要求统一进行网上申报，各年度国税、地税申报税种有增值税、城建税、房产税、教育费附加、个人所得税等税种，均为自行申报，没有聘请税务等代理机构。我公司每年都聘请某税务师事务所的人员对我司所得税汇算清缴、年度审计工作进行核实检查并出具汇报，现将我公司的自检情况汇报如下：
我公司用于抵扣进项税额的增值税专用发票是真实合法的，没有开票单位与收款单位不一致或票面所记载货物与实际入库货物不一致的发票用于抵扣。
用于抵扣进项的运费发票是真实合法的，没有与购进和销售货物无关的运费申报抵扣进项税额;没有以购进固定资产发生的运费或销售免纳增值税的固定资产发生的运费抵扣进项税额;没有以国际货物运输代理业发票和国际货物运输发票抵扣进项;不存在以开票方与承运方不一致的运输发票抵扣进项;不存在以项目填写不齐全的运输发票抵扣进项税额等情况。
我公司取得的增值税普通发票、通用机打发票、手工发票等，已经国税网查询，查询信息与票面均一致。
不存在购进房屋建筑类固定资产申报抵扣进项税额的情况。
不存在购进材料、电、汽等货物用于在建工程、集体福利等非应税项目等未按规定转出进项税额的情况。
发生退货或取得折让已按规定作进项税额转出。
用于非应税项目和免税项目、非正常损失的货物按照规定作进项税额转出。
销售收入是完整及时入账：不存在以货易货交易未记收入的情况;不存在以货抵债收入未记收入的情况;不存在销售产品不开发票，取得的收入不按规定入账的情况;不存在销售收入长期挂帐不转收入的情况。不存在视同销售行为、未按规定计提销项税额的情况
不存在开具不符合规定的红字发票冲减应税收入的情况：发生销货退回、销售折扣或折让，开具的红字发票和账务处理符合税法规定。
营业收入完整及时入账，现金收入按规定入账;给客户开具发票，相应的收入按规定入账。按《营业税暂行条例》规定的时间确认收入，准时完成纳税义务。
不存在各种减免流转税及各项补贴、收到政府奖励，未按规定计入应纳税所得额。
不存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本、使用不符合税法规定的发票及凭证，列支成本费用、在成本费用中一次性列支达到固定资产标准的物品未作纳税调整;达到无形资产标准的管理系统软件，在营业费用中一次性列支，未进行纳税调整。
不存在计提的职工福利费、工会经费和职工教育经费超过计税标准，未进行纳税调整、计提的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和职工住房公积金超过计税标准，未进行纳税调整、计提的补充养老保险、补充医疗保险、年金等超过计税标准，未进行纳税调整。
不存在擅自改变成本计价方法，调节利润。
不存在超标准计提固定资产折旧和无形资产摊销：计提折旧时固定资产残值率低于税法规定的残值率或电子类设备折旧年限与税收规定有差异的，未进行纳税调整;计提固定资产折旧和无形资产摊销年限与税收规定有差异的部分，已进行了纳税调整。
不存在超标准列支业务宣传费、业务招待费和广告费、擅自扩大技术开发费用的列支范围，享受税收优惠。
企业以各种形式向职工发放的工薪收入已依法扣缴个人所得税。
我公司将在税收专项检查纳税自检中，及时、准确的完成我公司税收自检工作。
以上汇报！
二零xx年六月二九日贵局召开了税收专项检查动员大会，会后我们根据大检查安排意见对我单位二零xx年至二零xx年一至五月底以前的纳税情况进行了认真的自检。现将自检情况汇报如下：
一、企业概况
实收资本xxxx，公司下设工程部、财务部、销售部、办公室等职能科室。目实现销售收入xxxxxx元。
二、自检情况
根据贵局大检查安排意见，我们重点对本企业二零xx年至二零xx年五月底以前的纳税情况进行了自检，自检结果为：
一、营业税检查情况：截止二零xx年五月底，本企业少缴营业税：xx元;城建税：xx元;教育费附加：xx元;土地增值税：xx元;水利基金：二xx元;少缴税的主要原因是：二零xx年六月公司竞拍土地xx、六四亩，当时的成交价为每亩地五零零万元，原计划土地拿到后能尽快开工建设，加快资金回笼，但由于在拆迁过程中个别住户设置障碍，以至于拖到现在无法拆迁，加之大部分住户的安置补偿、过渡费等费用使企业资金周转出现了严重的困难，因此造成了税款的拖欠。
二、代扣税检查情况
根据税务局要求，我们对建筑企业的税收情况进行了认真的监督，并积极进行了代扣代缴，尽管如此目前还有一些问题：
①由于工程未决算，目前已付工程款xx元，工程款暂未代扣税金。
②其他由于正在办理外派证，已付xx元，暂未代扣税金。
通过自检，我们充分熟悉到了自己的错误，除积极补交税款外，在今后的工作中我们一定认真学习有关法律法规，学习税收知识，改正错误，遵纪守法，照章纳税，为国家富强，企业发展尽我们应尽的义务。
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